晶科能源: 中信建投证券股份有限公司关于晶科能源股份有限公司2023年度开展外汇衍生品交易的核查意见

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中信建投证券股份有限公司            关于晶科能源股份有限公司  中信建投证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）为晶科能源股份有限公司（以下简称“晶科能源”、“公司”）首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》及《科创板上市公司持续监管办法（试行）》等相关法律、法规和规范性文件的规定，对晶科能源 2023 年度开展外汇衍生品交易进行了审慎核查，具体核查意见如下：  一、开展外汇衍生品交易的背景及必要性  鉴于公司出口业务的外币交易金额款项通过外币结算，由于国际政治、经济环境等多重因素的影响，美元、欧元等币种对人民币的市场汇率波动较大。为有效防范并降低外汇市场波动风险，公司及子公司拟开展外汇衍生品交易业务，以降低汇率大幅波动可能对公司经营业绩带来的影响。公司及子公司开展的衍生品交易业务与日常经营需求紧密相关，可有效防范外汇市场汇率波动风险，增强公司财务稳健性。  二、外汇衍生品交易情况品交易包括以下业务：远期结售汇业务、外汇掉期业务、外汇期权等业务或上述各产品组合业务，涉及的币种为公司生产经营所使用的主要结算货币美元、欧元、日元、澳元等。年 1 月 1 日起至 2023 年 12 月 31 日，上述额度在期限内可循环滚动使用。文件及其他有关的一切文件，办理与交易文件所述之交易相关的一切必要事宜。补充保证金，方式为占用金融机构综合授信额度或直接缴纳，到期采用本金交割或差额交割或反向平仓式展期的方式。     三、开展外汇衍生品交易业务的风险分析  公司开展外汇衍生品交易遵循合法、谨慎、安全和有效的原则，不做投机性、套利性的交易操作，但外汇衍生品交易操作仍存在一定的风险，具体如下：格波动导致外汇衍生品价格变动而造成亏损的市场风险。险。易操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险。     四、开展外汇衍生品交易业务的风险控制措施以盈利为目的的外汇交易，所有外汇衍生品交易均以正常生产经营为基础，以真实交易背景为依托，以规避和防范汇率风险为目的。务经营资格的金融机构进行交易，不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。内控流程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等作了明确规定，控制交易风险。以防范法律风险。时评估外汇衍生品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。行监督检查。  五、会计核算原则  公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》相关规定及其指南，对拟开展的外汇衍生品交易进行相应的核算处理。  六、审议程序及专项意见  公司于 2022 年 12 月 27 日召开第一届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于 2023 年度开展外汇衍生品交易的议案》，同意公司根据实际经营需要 2023年度开展外汇衍生品交易业务。  公司开展外汇衍生品交易，不是单纯以盈利为目的外汇衍生品交易，而是根据公司经营实际情况以套期保值为手段，以降低汇率大幅波动可能对公司经营业绩带来的影响，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。独立董事同意公司 2023 年开展外汇衍生品交易。  公司于 2022 年 12 月 27 日召开第一届监事会第十六会议，审议通过了《关于 2023 年度开展外汇衍生品交易的议案》，同意公司根据实际经营需要于 2023年度开展外汇衍生品交易业务。  公司开展外汇衍生品交易，根据公司经营实际情况以套期保值为手段，以防范并降低汇率利率波动风险为目的，以降低汇率大幅波动可能对公司经营业绩带来的影响，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。因此，同意公司开展外汇衍生品交易。     七、保荐机构核查意见  经核查，保荐机构认为：目的，不进行单纯以盈利为目的的投机和套利交易。公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》等相关外汇交易业务管理制度及风险防范措施，形成了较为完善的内控制度，相关风险能够有效控制。董事亦发表了明确的同意意见，履行了必要的审批程序，符合相关法律法规的规定。  综上所述，保荐机构对晶科能源拟开展外汇衍生品交易事项无异议。  （以下无正文）（本页无正文，为《中信建投证券股份有限公司关于晶科能源股份有限公司 2023年度开展外汇衍生品交易的核查意见》之签字盖章页）保荐代表人：         陈   昶        张世举                            中信建投证券股份有限公司                                 年   月   日

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